Налоговая система для розничного магазина.

Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов. Здесь всего лишь несколько вопросов, ответы на которые помогут Вам понять, из каких систем налогообложения стоит выбирать.

1. Нужен ли Вам бухгалтер или Вы самостоятельно будете вести всю документацию? Если Вы считаете себя компетентным для ведения документов, задумайтесь, а будет ли у Вас время на это?
2. С какими клиентами Вы будете работать? С НДС или без НДС? Или и теми и другими?
3. Какие у Вас конкретные цели? Как быстро планируете развиваться? И каких оборотов планируете достигнуть?
4. Какое количество работников и площадь помещения?

Для начала немного терминологии.

Розничная торговля ИП - реализация товаров для личного пользования.

Покупатели продукции - физические лица и представители предприятий, приобретающие материальные ценности не для продажи.

Реализация товаров происходит через договор розничной продажи по чеку ККМ или иному заменяющему форму документу.

Какие системы налогообложения существуют?

1. Общеустановленный режим (ОСНО).
2. Упрощённая система (УСН).
3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
4. Налог на основе патента (ПСН).

Какую же систему выбрать? Рассмотрим следующие параметры наглядно.

НДС - налог на добавленную стоимость.

ПФР - Пенсионный фонд Российской Федерации.

ККМ - контрольно-кассовая машина.

Кратко рассмотрим преимущества и недостатки каждой системы налогообложения.

ОСНО.

Плюсы:

можно вести и розничную и оптовую торговлю без разделения учёта;

можно учитывать расходную часть операций при определении налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ.

Минусы:

полный документооборот доходов и расходов, без бухгалтера не обойтись;

платите НДС;

платите налог на имущество;

покупаете и используете ККМ.

УСН.

Плюсы:

минимум документации;

снижен основной налог на суммы уплаченных взносов в ПФР;

можно планировать обязательства перед бюджетом, которые зависят от суммы доходов или разницы суммы выручки и расходов.

Минусы:

ограничения по численности, размеру имущества и денежным оборотам;

обязательство по уплате минимальной суммы налога;

должны использовать ККМ;

платите налог на имущество.

ЕНВД.

Плюсы:

не надо вести учёт, кроме данных по физическому показателю;

можно снизить налог на сумму взносов в ПФР;

ККМ не обязательна.

Минусы:

независимо от выручки налог нужно платить;

площадь для одной торговой точки не более 150 кв.м.

Патентная система.

Плюсы:

Вы можете сами определить срок патента;

ККМ не нужна.

Минусы:

ограничения по численности (15 человек) и площади помещения (50 кв.м.);

независимо от выручки Вы обязаны оплачивать стоимость патента;

жёсткие сроки подачи заявления на патент.

В любом случае, выбор конкретной системы для расчетов с бюджетом по полученному доходу для ИП – ответственное мероприятие, требующее серьезного подхода и предварительной аналитики.

Настройка бизнес-процессов требует очень много времени и сил. Сэкономьте их на подборе ассортимента!

Регионпроект сделает за вас всю работу по подбору обоев, которые точно понравятся вашим покупателям.

Получить консультацию